FIBU - Dauerfristverlängerung

Mit dem Programm 1/11 (Dauerfristverlängerung) wird der Antrag auf Dauerfristverlängerung und die Anmeldung der Sondervorauszahlung erstellt.

Mit der Dauerfristverlängerung wird die Abgabe der Umsatzsteuervoranmeldung um einen Monat verlängert. (Bsp. Abgabe für den Monat Januar, wäre dann nicht am 10. Februar sondern am 10. März).

Damit dem Unternehmen kein Zinsvorteil durch die verzögerte Steuerzahlung verschafft wird, muss dieses zusammen mit der Dauerfristverlängerung eine Sonderzahlung verrichten. Die Höhe dieser Sondervorauszahlung beträgt 1/11 der Summe der Umsatzsteuerzahlungen des Vorjahres. Für den Fall, dass das Vorjahr ein Rumpfgeschäftsjahr war, muss die Vorauszahlung auf das gesamte Jahr manuell hochgerechnet werden.

Folgende Angaben sind vor der Ausgabe zu machen:

Bundesland: Auswahl des Bundesland des zuständigen Finanzamtes
Finanzamt: Über die Combobox wird das zuständige Finanzamt selektiert. Das Adressfeld wird automatisch mit der entsprechenden Adresse befüllt
Steuernummer: Wird automatisch befüllt (die Steuernummer wird automatisch bei Lizenzeinlagerung im System hinterlegt)
Jahr: Die Dauerfristverlängerung für das angegebene Jahr wird mit den Werten des Vorjahres erstellt. Achtung! Es gilt das Kalenderjahr, nicht das Geschäftsjahr. Das aktuelle Jahr wird auch dargestellt, dient aber nur zur Information
berichtigte Anmeldung (Ziffer 10): Wenn die Checkbox aktiviert ist, wird Ziffer 10 automatisch mit einer 1 befüllt, d.h. es handelt sich um eine berichtigte Anmeldung
Verrechnung (Ziffer 29): Wenn die Checkbox aktiviert ist, wird Ziffer 29 automatisch mit einer 1 befüllt, d.h. eine Verrechnung des Erstattungsbetrages ist erwünscht, bzw. Erstattungsbetrag ist abgetreten.
Widerruf Einzugsermächtigung (Ziffer 26): Wenn die Checkbox aktiviert ist, wird Ziffer 26 automatisch mit einer 1 befüllt, d.h. die Einzugsermächtigung wird ausnahmsweise für diesen Abrechnungszeitraum widerrufen
Zusätzliche Angaben (Ziffer 23): Wenn Checkbox aktiviert, müssen über den Button [Ergänzende Angaben] manuelle Informationen angegeben werden (erforderlich, wenn Sachverhalte nicht in der UStVA angegeben werden können, weil es kein entsprechendes Feld dafür gibt)

Über den Button [Daten anzeigen] werden die ermittelten Steuerbeträge des Vorjahres und aktuellen Kalenderjahres in der Ergebnistabelle angezeigt.
Es wird der Wert in der Zeile "Sondervorauszahlung (aktuell)" des Vorjahres an das Finanzamt übermittelt. Dieser Wert muss zur Abgabe nicht gebucht werden. Er wird einfach errechnet.